福建大正会计师事务所有限公司

一、公司历程：

福建大正会计师事务所有限公司的前身为福建机械审计师事务所，隶属福建省机械工业厅，成立于1987年6月，是经国家批准依法独立承办注册会计师业务的社会中介机构，于1999年12月31日改制为福建大正会计师事务所有限公司，并于2000年1月28日取得福建省工商局颁发的营业执照。

创业29年来，先后为数千家企业提供了不同类型的财务服务，涉及福建省内、外的工业、商业贸易、烟草、交通运输、电力、旅游、航空、酒店、餐饮、造船、房地产、服务等行业的不同体制企业，积累了丰富的实践经验，赢得了客户的信赖。

二、执业资质：

经福建省财政厅批准可从事注册会计师的所有法定业务（批准文号：闽财会协[1999]380号）。

三、业务范围：

经福建省财政厅、福建省审计厅批准，可依法独立承办以下主要业务：

1、年度会计报表审计；

2、财务收支、经济效益和经济责任的审计查证；

3、经济案件、经济纠纷的鉴证；

4、企业股份制改造的财务审计及企划；

5、基建预决算的编制与审计；

6、投资策划；

7、注册资本、投入资金的验证；

8、财产清查、债务债权的清理；

9、企业清算；

10、代办税务申报；

11、代理记账、建章建制；

12、提供财会、税务、企业管理和工程等方面的咨询服务；

13、培训财务会计人员；

14、法律规定的和客户委托的其他业务。

四、竞争优势

.专业强

拥有一只专业、经验丰富的队伍，拥有强大的数据资源，积累了数千家企业和项目的资料和案例。

.资信好

以科学严谨的工作作风、高效优质的服务，赢得了广大客户和相关政府机构的支持与信任，拥有稳定、广泛的客户群，并与各大企业、机构保持良好的合作关系。

.领域广

在积极开展审计业务的同时，提供一系列的业务相关服务，覆盖面较广。

五、执业能力：

在职人员32人，其中注册会计师14名，100%受高等教育，本所人员还拥有注册资产审计师、注册房地产估价师、注册税务师、律师等资格。人员配置涉及财务会计、审计、经济、金融、税务、法律、工程建筑、机器设备、计算机等学科，形成一支具有专业理论和实践经验、能胜任事务所各种法定业务的专业队伍。他们具有深厚的专业背景和客户实践经验，熟悉会计法规准则以及各类实用方法与技巧，更具有良好的职业道德，可以胜任相关服务领域内的广泛需求，为客户提供高质量、高效率的会计服务和咨询。

福建大正会计师事务所有限公司秉着独立、客观、公正的执业原则，坚持以质量求信誉、以信誉求发展，服务至上的方针，根据不同企事业机构的特定管理要求，以热情、创新、切实、富有成本效益的解决方案，满足客户在会计、审计、税务、审计、企业改制和购并咨询、风险管理方面的需要，以高度职业化的服务立信于社会。

六、内部管理制度：

我司已建立了完善的内部管理制度，有人事管理制度、财务管理制度、业务质量控制制度、业务档案管理制度等。

完善的内控管理对我司的发展起到了重要的保驾护航的作用，也是我司企业文化的重要的组成部分。

七、公司内部工作流程及风险控制措施：

（1）员工素质控制。其目的在于确保审计机构员工诚信为本，促进内部质量控制目标和有效实现。包括选聘素质优良的好注册会计师，定期对其进行后继续教育和职业道德培训，强化考核与评价等内容。

（2）内部审核控制。审计机构内部审核的内容较为广泛，包括对工作底稿的审核，审计报告的审核，审计程序的审核，甚至是对注册会计师在审计过程中的职业技能与职业责任进行审核。

（3）风险管理控制。注册会计师与审计机构首先应树立良好的风险防范意识，建立有效的风险管理控制体系，并采取风险预警、风险审计与分析，建立注册会计师执业责任风险制度等措施，全面防范和控制风险。

（4）内部互查控制。审计机构内部各岗位应实行双人双责交叉审查，既可以从专业和规范职业行为的角度帮助和改进审计工作，提高执业质量。同时，也有利于注册会计师相互取长补短。

（5）责任分担控制。一是审计机构、项目负责人、注册会计师之间的责任要明确；二是审计机构与资产审计委托单位的责任要明确。并将其契约化，采取签订协议、合同等形式，以便实行责任追究。

（6）审计流程控制。审计工作从接受审计业务委托开始，到审计报告的出具，是一个环环相扣的全过程。审计机构及审计师在制定审计方案时，既要注重审计过程的控制，也要注重审计报告环节的控制，以尽量减少因审计流程管理不慎，步骤疏漏而带来的操作程序风险。

（7）文字校对控制。审计机构有专人专责对承诺书、审计报告等进行校核，重点关注限定条款。

八、诚信服务承诺书

诚信、审慎、公正、亲和、进取是我司一贯的精神,为了维护社会公共利益和审计各方当事人合法权益,根据注册会计师职业道德准则及本司规定,特承诺如下：

（1）在执行审计业务时严格遵守相关法律、法规和审计准则。

（2）做到诚实正直，勤勉尽责，恪守独立、客观、公正的原则。

（3）维护职业形象，不从事与注册会计师身份不符或可能损害职业形象的活动。

（4）在执行审计业务过程中，独立进行分析、估算并形成专业意见，不受委托方或相关当事方的影响，不以预先设定的价值作为审计结论。

（5）合理使用审计假设，并在审计报告披露审计假设及其对审计结论的影响。

（6）审计报告中提供必要信息，使审计报告使用者能够合理理解审计结论。不出具含有虚假、不实、有偏见或具有误导性的分析或结论的审计报告。

（7）遵守保密原则，除法律、法规另有规定外，未经委托方书面许可，不得对外提供执业过程中获知的商业秘密和业务资料。

（8）不采用欺诈、利诱、强迫等不正当手段招揽业务。

（9）不利用执业便利为自己或他人谋取不正当利益。

（10）审计师与委托方或相关当事方之间存在可能影响注册会计师公正执业的利害关系时，予以回避。

（11）不对委托方和相关当事方进行误导和欺诈。

（12）履行业务约定书中规定的义务，竭诚为委托方服务。

（13）不向委托方或相关当事方索取约定服务费之外的不正当利益。

（14）及时与委托方必要沟通,提示审计报告使用者合理理解并恰当使用审计报告。

九、我方在此声明如下：

（1）具有独立承担民事责任的能力；

　　（2）具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；

　　（3）具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；

　　（4）有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；

　　（5）近三年内，在经营活动中没有重大违法记录。

十、最近三年投标货物在国内主要用户的名称和地址：

福建大正会计师事务所有限公司基本情况表

注册会计师人员情况表

手机：13015775877

电话：0591-87839495

传真：0591-87839495

地址：福州市鼓楼区北环中路2号屏山苑A区1404单元

联系人：王伙英